Indemnités Kilométriques 2026 : Barème, Calcul et Déclaration
Vous utilisez votre voiture personnelle pour aller travailler ? Vous pouvez déduire vos frais kilométriques de vos impôts. Selon votre distance domicile-travail, ça peut représenter plusieurs milliers d'euros d'économie. Voici comment calculer et déclarer.
Le barème kilométrique 2026
Le barème est publié chaque année par l'administration fiscale. Il fixe le montant que vous pouvez déduire par kilomètre parcouru, en fonction de la puissance fiscale de votre véhicule (indiquée sur la carte grise, en CV).
| Puissance | Jusqu'à 5 000 km | 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
d = distance totale parcourue dans l'année (en km). Barème indicatif, vérifiez les montants exacts sur impots.gouv.fr.
Exemple de calcul
Vous habitez à 25 km de votre lieu de travail. Vous faites l'aller-retour 5 jours par semaine, 47 semaines par an (congés déduits). Votre voiture fait 5 CV.
Distance annuelle : 25 × 2 × 5 × 47 = 11 750 km
Barème 5 CV, tranche 5 001 à 20 000 km :
(11 750 × 0,357) + 1 395 = 5 590 €
C'est le montant que vous pouvez déduire de vos revenus imposables. À un taux marginal de 30 %, ça représente 1 677 € d'impôt en moins.
Frais réels ou 10 % : comment choisir
Par défaut, l'administration applique un abattement forfaitaire de 10 % sur vos salaires pour couvrir vos frais professionnels. Si vos frais réels (kilométriques + repas + autres) dépassent ces 10 %, vous avez intérêt à déclarer en frais réels.
| Salaire brut annuel | Abattement 10 % | Seuil frais réels |
|---|---|---|
| 25 000 € | 2 500 € | Frais réels > 2 500 € |
| 35 000 € | 3 500 € | Frais réels > 3 500 € |
| 45 000 € | 4 500 € | Frais réels > 4 500 € |
| 55 000 € | 5 500 € | Frais réels > 5 500 € |
Avec l'exemple précédent (5 590 € de frais kilométriques seuls), les frais réels sont plus avantageux pour tout salaire brut inférieur à 55 900 €. Et on n'a même pas compté les frais de repas (environ 5 € par jour si vous ne pouvez pas rentrer manger chez vous).
Ce qui est inclus dans le barème
Le barème kilométrique couvre tout ce qui concerne l'utilisation du véhicule : carburant, assurance auto, entretien et réparations, amortissement (usure du véhicule), et pneumatiques.
Vous ne pouvez donc pas ajouter vos pleins d'essence en plus du barème. En revanche, vous pouvez ajouter séparément les frais de péage autoroutier et les frais de stationnement liés à votre activité professionnelle (sur justificatifs).
Majoration pour véhicules électriques
Si vous roulez en voiture électrique, le barème kilométrique est majoré de 20 %. Sur notre exemple de 5 590 €, ça donnerait 6 708 €. C'est un avantage fiscal significatif qui s'ajoute aux économies de carburant (l'électricité coûte environ 3 à 4 fois moins cher que l'essence au km).
Économisez aussi sur le carburant
Le barème kilométrique est un levier fiscal. Mais le moyen le plus direct de réduire vos dépenses auto, c'est de payer moins cher à la pompe. L'écart entre la station la plus chère et la moins chère de votre trajet peut atteindre 15 à 20 centimes par litre.